6月23日下午，“沪江观察”管理实务类课程在军工路校区举行。财政部全国高端会计人才、正高级会计师沈怀龙受邀作题为“数智时代企业集团现金流管理”的专题分享。会计与税务系教师丁锐主持讲座，学院相关师生参加活动。
丁锐主持
数智时代企业资金管理的新要求
沈怀龙表示，当前不少财务人员将数字化工具简单视为流程提效的辅助手段，却忽视了它对资金管理底层逻辑的重塑。在数字技术快速迭代和市场不确定性持续上升的背景下，现金流管控能力已成为企业生存的核心竞争力。
在梳理央国企资金管理的发展历程时，沈怀龙介绍，“十四五”期间，集团集中司库模式已全面落地。现阶段，企业需要搭建DRP数字化管控平台，以此推动业财深度融合，实现合同流、货物流、发票流和现金流“四流合一”，构建全域一体化资金管控体系。与此同时，财务评价标准也正发生深刻转向，企业评价标准正由传统利润导向逐步向现金流导向转变，考核重点更加关注经营性现金流和营运资金周转效率。
沈怀龙将现金流比作企业经营的“血液”。他提到，资金分为内源与外源两大渠道，覆盖筹资、投资和经营的完整循环，管理上需兼顾安全性、流动性和收益性三大目标。然而，传统企业普遍对资金安全重视不足，加上分散管理模式带来的资金错配、资源内耗、融资议价能力不足等多重痛点，积累下来极易引发重大财务风险。
沈怀龙作主题分享
数字化司库体系建设与风险防控
沈怀龙认为，数字化转型并不等同于简单上线财务软件，智慧司库DRP平台才是提升资金管理水平、化解流动性风险的关键工具。该平台以云计算、大数据、人工智能等技术为支撑，依托统一资金制度和境内外资金池搭建资源层，覆盖账户结算、预算投融资、供应链风控等业务模块，并实现内部管理系统与外部银企、税务平台的数据互联互通。他强调，建设成熟的司库体系需要标准化审批制度、多层级实时监控机制和数字化动态风险预警系统协同支撑，为集团资金管理和财务决策提供保障。
结合上市公司盲目投资、资金挪用以及城投债务风险等真实案例，沈怀龙表示，现金流风险往往源于经营全过程的波动，资金风险管理不能局限于财务领域，需要结合业务、盈利和人员等方面进行系统管控。
强化资金全周期管理理念
在沈怀龙看来，资金管理是一项覆盖募集、投放、运营和退出的完整闭环工作。当前，部分企业存在“重投放、轻回款”的倾向，导致资金闲置与流动性紧张并存。依托数字化司库平台，企业可实现穿透式动态监管，每笔资金流向均可全程追溯，从而在安全性、周转效率和收益性之间找到更好的平衡。
讲座现场
整场讲座系统梳理了数智时代企业集团现金流管理的实施路径，并穿插大量实务案例，帮助在场学生加深了对合规与风控重要性的认识，也为财会理论如何对接产业实践提供了生动参照。未来，学院将持续深化产教融合，助力相关专业学生拓展行业视野，培养更多适应数字经济发展需求的高层次财会人才。
